По данным ФНС России за 2025 год, в рамках камеральных проверок налоговые органы анализируют 47 показателей деятельности налогоплательщиков, включенных в концепцию системы планирования выездных проверок. Собственники бизнеса должны контролировать ключевые финансовые индикаторы для своевременного выявления налоговых рисков и обеспечения финансовой устойчивости компании.
По данным ФНС России, займы от учредителей составляют до 30% всех заёмных средств российских ООО. Согласно ст. 809 ГК РФ, договор займа может заключаться как с условием уплаты процентов, так и безвозмездно, однако налоговые последствия для сторон существенно различаются.
По данным ФНС России, за 2025 год налоговые органы рассмотрели 12 847 заявлений об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, из которых удовлетворено 67%. Согласно ст. 64 НК РФ, отсрочка предоставляется при наличии обстоятельств, препятствующих своевременной уплате налога, при условии предоставления обеспечения.
По данным ФНС России за 2024 год, доходы от удалённой работы составили более 1,2 трлн рублей, при этом количество налоговых споров по определению статуса резидентства выросло на 45%. С 2026 года действуют прогрессивные ставки НДФЛ 13-22%, что усложняет налогообложение удалённых работников.
По данным ФНС России, в 2025 году количество проверок схем замещения трудовых отношений гражданско-правовыми договорами с ИП выросло на 34%. Согласно п. 1 ст. 11 НК РФ, налоговые органы рассматривают действительный характер отношений независимо от их правовой формы. Практика замены генерального директора на управляющего ИП требует детального анализа налоговых последствий и рисков доначислений.
С 1 января 2026 года вступает в силу новая редакция статьи 284 НК РФ, устанавливающая базовую ставку налога на прибыль организаций в размере 25% вместо действовавших ранее 20%. По предварительным расчетам Минэкономразвития, данная мера затронет более 650 тысяч российских организаций и увеличит поступления в бюджет на 1,2 трлн рублей ежегодно.
Согласно данным ФНС России, в 2025 году объем выплаченных дивидендов российскими организациями составил 4,2 трлн рублей, что на 15% превысило показатель 2024 года. С 1 января 2026 года действует обновленный порядок налогообложения дивидендных доходов, установленный статьями 214 и 275 НК РФ.
С 1 января 2026 года действует новая редакция ст. 54.1 НК РФ, предусматривающая амнистию для налогоплательщиков, добровольно отказывающихся от дробления бизнеса. По данным ФНС России, в 2025 году выявлено более 18 тысяч схем необоснованного дробления с общим размером доначислений 847 млрд рублей.
По данным ФНС России, в 2025 году налоговые доначисления по результатам выездных проверок составили 847 млрд рублей, из которых 34% связаны с неправомерным применением льгот и необоснованным выбором системы налогообложения. Структурированный подход к налоговому планированию позволяет минимизировать подобные риски при соблюдении требований законодательства.
С 1 января 2026 года вступает в силу комплексная налоговая реформа, затрагивающая основные налоговые режимы. По данным ФНС России, изменения коснутся более 6 млн налогоплательщиков и приведут к увеличению налоговых поступлений на 15-20%.